銀行業(yè)薪資問(wèn)題一直為人所“津津樂(lè)道”?？蓪?shí)際上，現(xiàn)在銀行人可能不僅領(lǐng)不到年終獎(jiǎng)，而且到手的獎(jiǎng)金也可能被追回。這是什么情況？

近期，招商銀行就在2022年年報(bào)中首次披露，該行去年共有2876名員工被追索扣回績(jī)效薪酬，總金額5824萬(wàn)元。無(wú)獨(dú)有偶，渤海銀行、九江銀行也在年報(bào)中披露了追索扣回員工績(jī)效薪酬的數(shù)據(jù)。

分析人士表示，金融機(jī)構(gòu)建立并完善績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制，充分發(fā)揮薪酬在風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用，有助于重要崗位人員的防范激進(jìn)經(jīng)營(yíng)行為和違法違規(guī)行為，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

(相關(guān)資料圖)

銀行向員工“反向討薪”

截至4月14日，已經(jīng)披露2022年年報(bào)的上市銀行中，已有多家銀行罕見(jiàn)披露了追索扣回員工績(jī)效薪酬的數(shù)據(jù)。

招商銀行年報(bào)顯示，該行去年執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬(wàn)元，人均退薪2.03萬(wàn)元。以該行去年總員工數(shù)11.3萬(wàn)人計(jì)算，被要求“退薪”的員工數(shù)量占比為2.5%。

圖片來(lái)源：招商銀行2022年年報(bào)

招商銀行還從應(yīng)分配給員工的年度薪酬中預(yù)留了薪酬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。該行表示，該準(zhǔn)備金的分配兼顧長(zhǎng)短期利率，以業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理情況為依據(jù)，通過(guò)考核進(jìn)行分配。如出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降、風(fēng)險(xiǎn)狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發(fā)生、監(jiān)管部門(mén)查出嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題等情況，其相關(guān)人員的薪酬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金將被限制分配。

此外，渤海銀行年報(bào)顯示，2022年該行追索扣回370人的績(jī)效薪酬1760萬(wàn)元。九江銀行年報(bào)披露，該行去年追回薪酬163萬(wàn)元。

實(shí)際上，此前也不乏有銀行向高管和員工追索扣回績(jī)效薪酬先例。例如，銀保監(jiān)會(huì)在今年3月時(shí)曾發(fā)文透露，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元。

銀行追回員工績(jī)效薪酬背后，是“薪酬延期支付和追索扣回制度”在發(fā)揮著作用。按照相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)制定考評(píng)薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)，其高級(jí)管理人員和相關(guān)員工職責(zé)之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績(jī)效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。該規(guī)定同樣適用離職人員。

“銀行業(yè)薪酬體系中的遞延和追索扣回機(jī)制，實(shí)際上是長(zhǎng)期的激勵(lì)和約束?！鄙虾＝鹑谂c發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛表示，由于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易滯后，需要一個(gè)長(zhǎng)期的激勵(lì)約束機(jī)制，將銀行員工，尤其是中高管理層的利益與銀行的長(zhǎng)期價(jià)值進(jìn)行捆綁，避免管理層過(guò)度追求短期回報(bào)而造成長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)。

德禾翰通律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、律師董傳羽向記者表示，該制度的主要目的是為了健全風(fēng)險(xiǎn)防范、問(wèn)責(zé)和追索機(jī)制，使薪酬發(fā)放的周期性與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的滯后性相匹配，盡可能實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)利平衡。

薪資追索扣回制度不斷完善

近些年來(lái)，績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，在監(jiān)管的推動(dòng)下不斷完善。

2021年1月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立并完善績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制。

同年6月，銀保監(jiān)會(huì)制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，再次明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。

銀保監(jiān)會(huì)今年3月底表示，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。

在截至目前已披露的上市銀行2022年年報(bào)中，也可以找到相關(guān)印證。國(guó)有六大行中，中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行都建立了績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回制度。郵儲(chǔ)銀行表示，已建立了績(jī)效年薪延期支付制度。

全國(guó)性股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、興業(yè)銀行、光大銀行、中信銀行、平安銀行、民生銀行、渤海銀行等都建立了績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制。浙商銀行在2022年年報(bào)中表示，對(duì)績(jī)效薪酬實(shí)行延后支付，其支付時(shí)間與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)間保持基本一致。

城商行中，北京銀行、青島銀行、鄭州銀行、九江銀行等都建立了績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制。農(nóng)商行中，無(wú)錫農(nóng)村商業(yè)銀行制定了績(jī)效薪酬延期支付管理辦法。

不過(guò)，目前在實(shí)踐中薪酬遞延支付和追索扣回的適用主體也存在一定泛化的現(xiàn)象。董傳羽表示，制度適用主體中對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工”的界定和劃分，仍缺乏明確的規(guī)定。

“實(shí)踐中，一般交由用人單位自行確定，如銀行在內(nèi)部規(guī)章制度中界定某些崗位的員工屬于‘對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工’或者屬于需要進(jìn)行薪酬遞延支付的崗位，一般裁審機(jī)關(guān)會(huì)采納銀行的主張?！倍瓊饔鹫f(shuō)。

（文章來(lái)源：上海證券報(bào)）

關(guān)鍵詞：