正在IPO排隊(duì)中的廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱(chēng)“順德銀行”），近日將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新至2022年。但顯然，這是非常具有挑戰(zhàn)性的一年。

數(shù)2022年，順德銀行的業(yè)績(jī)差強(qiáng)人意。數(shù)據(jù)顯示，該行全年?duì)I業(yè)收入僅同比增長(zhǎng)8.23%，與2021年37.05%的增速相比大，幅下滑了近29個(gè)百分點(diǎn)，凈利潤(rùn)下滑了2.91%，與上年相比下滑了45個(gè)百分點(diǎn)。值得注意的是，這是順德銀行提交招股書(shū)以來(lái)，又一次凈利潤(rùn)下滑的同時(shí)，不良貸款率也在大幅攀升。

在業(yè)績(jī)波動(dòng)性加大的背景下，順德銀行的上市進(jìn)程也蒙上了一絲陰霾。

(資料圖)

歸屬凈利潤(rùn)再度下滑

事實(shí)上，去年也是銀行業(yè)績(jī)承壓，凈利潤(rùn)增速進(jìn)一步分化的一年。部分銀行風(fēng)險(xiǎn)聚集、中收增長(zhǎng)疲軟、息差持續(xù)下行，尤其在中小銀行身上體現(xiàn)得更加明顯。

招股書(shū)顯示，截至去年底，順德銀行資產(chǎn)總額為4432.8億元，同比增長(zhǎng)9.3%；營(yíng)業(yè)收入90.98億元，同比增長(zhǎng)8.23%；凈利潤(rùn)為34.59億元，同比下滑2.91%，這也是繼2020年之后的歸屬凈利潤(rùn)又一次下滑。

順德銀行在招股書(shū)解釋稱(chēng)，凈利潤(rùn)再度下滑的主要原因是為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)放緩影響，主動(dòng)加大減值損失計(jì)提力度；另外，根據(jù)廣東省委省政府對(duì)省內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)化解的工作部署，該行參與了對(duì)省內(nèi)農(nóng)商行的投資。

財(cái)報(bào)顯示，去年，順德銀行計(jì)提信用減值損失近21億元，上年同期為14億元左右。

另外，順德銀行去年的利息凈收入僅同比增長(zhǎng)5%，增速與2021年相比下滑3個(gè)點(diǎn)。在非利息收入中，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入幾乎腰斬，同比下滑45%至3.4億元。在手續(xù)費(fèi)及傭金收入中，理財(cái)產(chǎn)品的手續(xù)費(fèi)收入僅為 0.31 億元，同比下降 84.53%。

順德銀行稱(chēng)，主要原因是實(shí)現(xiàn)凈值化管理后，理財(cái)產(chǎn)品的手續(xù)費(fèi)主要以固定管理費(fèi)為主，受本年市場(chǎng)波動(dòng)及理財(cái)規(guī)模減少影響，手續(xù)費(fèi)收入也有所減少。

去年，銀行存款增長(zhǎng)較快，尤其是定期化趨勢(shì)加劇，順德銀行全年客戶存款利息支出為55.98億元，同比上升14.18%，其中，企業(yè)存款利息支出14.96 億元，同比上升32.85%；順德銀行稱(chēng)，受投資市場(chǎng)波動(dòng)影響，部分企業(yè)客戶將閑余資金存為定期存款，獲取穩(wěn)定的較高的利息收入。

凈息差受負(fù)債成本拖累延續(xù)下行趨勢(shì)，2020年~2022年，順德銀行的凈息差分別為2.14%、2.08%、1.97%。

在業(yè)績(jī)的影響下，去年，順德銀行的員工平均薪酬都下滑了2.5%，其中，高級(jí)管理層更是大幅下滑了33.3%，中層管理人員下滑了14.7%。

同時(shí)，在順德銀行發(fā)布的兩版招股書(shū)中，2020年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在一定差異。

一年新增不良超25億元

截至2022年底，順德銀行的不良貸款余額為28億元，當(dāng)年新增超過(guò)25億元，幾乎是2021年增量的2倍。不良貸款率則為1.23%，相比2021年底上升了0.27個(gè)百分點(diǎn)。

另外，關(guān)注類(lèi)貸款金額也達(dá)到40.4億元，2021年底為25.2億元。

順德銀行稱(chēng)，不良增加主要是因?yàn)槭苄袠I(yè)政策調(diào)整，個(gè)別借款集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、融資困難和投資款回籠不及預(yù)期的狀況，在投融資端及銷(xiāo)售端收縮的多重壓力下，企業(yè)現(xiàn)金流斷裂，導(dǎo)致債務(wù)違約，新形成較大金額不良貸款。

按產(chǎn)品類(lèi)型劃分，2022年企業(yè)短期貸款的不良貸款率達(dá)到2.80%，信用卡的不良貸款率也超過(guò)了2%，達(dá)到2.25%。

按行業(yè)劃分，批發(fā)和零售業(yè)去年的不良貸款率高達(dá)7.55%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于可比銀行，不良貸款余額從2021年底的0.15億元狂飆至13億元，幾乎達(dá)到了全行不良貸款余額的一半。在不良貸款余額最高的十大單一借款人中，八家隸屬于批發(fā)和零售業(yè)。

順德銀行稱(chēng)，去年，批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)不良貸款率較 2021 年末增長(zhǎng)較多，主要原因是在外部因素的影響下，批發(fā)和零售業(yè)的中小微企業(yè)面臨較大沖擊，供應(yīng)鏈中斷、市場(chǎng)供求普遍下滑，導(dǎo)致資金承壓。

按大中小型企業(yè)規(guī)模劃分，大、中型企業(yè)的不良貸款率均有所下滑，而小、微企業(yè)的不良貸款率提升較明顯，其中，小型企業(yè)的不良貸款率提升了0.91個(gè)百分點(diǎn)，微型企業(yè)的不良貸款率提升了1.48個(gè)百分點(diǎn)。

2022年，順德銀行同步加大了核銷(xiāo)的力度，當(dāng)年核銷(xiāo)不良資產(chǎn)13.4億元。

順德銀行稱(chēng)，一方面，受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，新增不良貸款上升，為促進(jìn)貸款質(zhì)量穩(wěn)定，本行加大了不良貸款核銷(xiāo)力度；另一方面，2022年以來(lái)，房地產(chǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)下行的趨勢(shì)，市場(chǎng)對(duì)固定資產(chǎn)以及債權(quán)資產(chǎn)的投資意欲下降，影響抵押物以及債權(quán)（特別是商業(yè)項(xiàng)目）的處置效果。針對(duì)上述情況，本行對(duì)符合呆賬核銷(xiāo)條件的貸款進(jìn)行重新梳理，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)貸款核銷(xiāo)的文件進(jìn)行了相關(guān)核銷(xiāo)。

（文章來(lái)源：第一財(cái)經(jīng)）

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