8月17日訊 上海證券交易所網(wǎng)站于8月14日公布的上證公監(jiān)函(〔2020〕0090號)顯示，根據(jù)中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局《關(guān)于對營口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號)查明的事實(shí)，營口港務(wù)股份有限公司(以下簡稱“營口港”，600317.SH)將日常經(jīng)營資金歸集至控股股東營口港務(wù)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“營口港集團(tuán)”)控股子公司營口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”)，由該公司進(jìn)行集中收付。

營口港作為財(cái)務(wù)公司的成員單位，提供了財(cái)務(wù)公司的絕大部分流動性來源，其中2017年末財(cái)務(wù)公司從營口港歸集資金16.95億元，占財(cái)務(wù)公司歸集資金的43.74%，而營口港從財(cái)務(wù)公司獲取貸款3億元;2018年末財(cái)務(wù)公司從營口港歸集資金30.43億元，占財(cái)務(wù)公司歸集資金的73.68%，而營口港獲取貸款4.5億元。營口港資金貢獻(xiàn)率與其從財(cái)務(wù)公司獲得的貸款比率嚴(yán)重失衡。在相應(yīng)年份，營口港向財(cái)務(wù)公司歸集大量資金，營口港集團(tuán)將絕大部分資金用于向集團(tuán)內(nèi)其他公司發(fā)放貸款，造成財(cái)務(wù)公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，客觀上導(dǎo)致公司從外部金融機(jī)構(gòu)融資，增加了公司相關(guān)資金成本。經(jīng)上交所判定，上述行為形成了關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金。

另經(jīng)上交所查明，吸收成員單位的存款屬財(cái)務(wù)公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，公司按照前期與財(cái)務(wù)公司簽訂的《金融服務(wù)協(xié)議》辦理資金歸集事宜，按照市場標(biāo)準(zhǔn)確定利率。在上述行為被監(jiān)管認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金后，公司積極督促控股股東配合整改，原存放在財(cái)務(wù)公司的資金已全部轉(zhuǎn)移至外部銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以及償還有息負(fù)債，未造成公司資金損失。

綜上，營口港上述行為違反了證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條等有關(guān)規(guī)定。時(shí)任公司董事長李和忠、總經(jīng)理王曉東、財(cái)務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭分別作為公司重大決策、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)和信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，未能確保公司依法合規(guī)運(yùn)營，促使公司規(guī)范運(yùn)作，對公司的上述違規(guī)行為負(fù)有一定責(zé)任，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部決定對營口港務(wù)股份有限公司及時(shí)任董事長李和忠、總經(jīng)理王曉東、財(cái)務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭予以監(jiān)管關(guān)注。

此外，上海證券交易所網(wǎng)站于8月12日公布的紀(jì)律處分決定書(〔2020〕76號)顯示，營口港控股股東營口港集團(tuán)將公司對上述關(guān)聯(lián)方隱形非經(jīng)營性占用上市公司資金的行為，違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》第七十條，《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.23條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.4條、第2.4.1條、第2.4.2條等相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所決定對營口港務(wù)集團(tuán)有限公司予以通報(bào)批評，通報(bào)中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，營口港成立于2000年3月22日，注冊資本64.73億元，于2002年1月31日在上交所掛牌，姚平現(xiàn)為法定代表人、董事長，截至2020年6月19日，營口港務(wù)集團(tuán)有限公司為第一大股東，持股50.67億股，持股比例78.29%。

當(dāng)事人李和忠自2015年5月20日至2018年12月11日任營口港2屆董事長。公司2017年年報(bào)顯示，李和忠，男，現(xiàn)任營口港務(wù)集團(tuán)有限公司董事長，營口港董事長，任期自2015年4月23日至2019年10月26日。公司2018年年報(bào)顯示，董事長、法定代表人李和忠因工作調(diào)整，于2018年12月11日辭去公司第六屆董事會董事長、董事、戰(zhàn)略委員會召集人職務(wù)，同時(shí)不再擔(dān)任公司法定代表人。

營口港務(wù)集團(tuán)有限公司成立于2003年4月17日，注冊資本200億人民幣，遼寧港口集團(tuán)有限公司和大連港集團(tuán)有限公司同為第一大股東，各持22.96%比例股份。

營口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司成立于2015年12月22日，注冊資本5億人民幣，張振宇為法定代表人、董事長，營口港務(wù)集團(tuán)有限公司為大股東，持股比例51%，營口港為小股東，持股比例49%。

中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局于2019年11月13日發(fā)布的《關(guān)于對營口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號)顯示，經(jīng)遼寧證監(jiān)局現(xiàn)場檢查，營口港存在業(yè)務(wù)管理方面喪失獨(dú)立性;部分管理部門及財(cái)務(wù)、人員管理方面缺乏獨(dú)立性;關(guān)聯(lián)方通過財(cái)務(wù)公司隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金;應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提比例偏低;信息披露等問題，遭遼寧證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)督管理措施。

《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條規(guī)定：上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

(一)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出;

(二)上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用;

2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;

3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動;

4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;

5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

6、中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。

(三)注冊會計(jì)師在為上市公司年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述規(guī)定事項(xiàng)，對上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項(xiàng)說明，公司應(yīng)當(dāng)就專項(xiàng)說明作出公告。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)，并在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出承諾：

(一)遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù);

(二)遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管;

(三)遵守并促使本公司遵守《公司章程》;

(四)本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。

監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。高級管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾，及時(shí)向董事會報(bào)告公司經(jīng)營或者財(cái)務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務(wù)。

董事應(yīng)當(dāng)履行的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)包括以下內(nèi)容：

(一)原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議，以合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事，并對所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見;因故不能親自出席董事會會議的，應(yīng)當(dāng)審慎地選擇受托人;

(二)認(rèn)真閱讀公司各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和公共傳媒有關(guān)公司的重大報(bào)道，及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項(xiàng)及其影響，及時(shí)向董事會報(bào)告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從事經(jīng)營管理或者不知悉有關(guān)問題和情況為由推卸責(zé)任;

(三)《證券法》《公司法》有關(guān)規(guī)定和社會公認(rèn)的其他忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.2.2條規(guī)定：董事會秘書應(yīng)當(dāng)對上市公司和董事會負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)公司信息對外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，組織制定公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定;

(二)負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通;

(三)組織籌備董事會會議和股東大會會議，參加股東大會會議、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關(guān)會議，負(fù)責(zé)董事會會議記錄工作并簽字;

(四)負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并披露;

(五)關(guān)注媒體報(bào)道并主動求證報(bào)道的真實(shí)性，督促公司董事會及時(shí)回復(fù)本所問詢;

(六)組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責(zé);

(七)知悉公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時(shí)，或者公司作出或可能作出違反相關(guān)規(guī)定的決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒相關(guān)人員，并立即向本所報(bào)告;

(八)負(fù)責(zé)公司股權(quán)管理事務(wù)，保管公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的資料，并負(fù)責(zé)披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況;

(九)《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責(zé)。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條規(guī)定：本所對本規(guī)則第1.5條監(jiān)管對象實(shí)施日常監(jiān)管，具體措施包括：

(一)要求發(fā)行人、公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事(會)、監(jiān)事(會)、高級管理人員對有關(guān)問題作出解釋和說明;

(二)要求公司聘請相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對所存在的問題進(jìn)行核查并發(fā)表意見;

關(guān)鍵詞： 營口港 李和忠