7月30日，恒大物業(yè)（06666.HK）披露了內(nèi)控評估主要結果。

恒大物業(yè)委任的內(nèi)控顧問致同咨詢服務有限公司，已完成相關內(nèi)部控制體系及程序評估工作，并于2023年7月24日出具內(nèi)部控制評估報告。

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根據(jù)公告內(nèi)容顯示，在對外質(zhì)押擔保的內(nèi)控機制方面，恒大物業(yè)已編制及通過《物業(yè)集團對外擔保管理制度》，以涵蓋對外擔保、抵押及質(zhì)押管理的發(fā)起、風險控制、權限與審批、合同訂立及信息批露等重要流程的內(nèi)容。制度內(nèi)的所有流程均只有集團管理層參與，并未有中國恒大集團的管理層參與決策。

該制度明確恒大物業(yè)如需對控股子公司及其他有控制關系的單位以外的其他單位提供擔保，該些單位需要符合特定條件且有較強償債能力。所有對外質(zhì)押擔保均必須經(jīng)董事會會議審議通過后方可開展業(yè)務。

該制度明確對外擔保業(yè)務發(fā)起前，需明確被擔保對象的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況等、及擔保發(fā)起原因和金額等，認真審視該擔保業(yè)務以確保其具有真實的商業(yè)實質(zhì)和理由并符合恒大物業(yè)的利益。如不具有真實的商業(yè)實質(zhì)和理由或不符合恒大物業(yè)的利益，相關擔保業(yè)務不應被發(fā)起。

針對對外擔保的持續(xù)監(jiān)控方面，如出現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，董事會有義務立即采取有效措施，將損失降低到最小程度。對外擔保的債務到期后，恒大物業(yè)應督促被擔保人在限定時間內(nèi)履行償債義務。若被擔保人未能按時履行義務，恒大物業(yè)應及時采取必要的補救措施。

此外，恒大物業(yè)已編制及通過《物業(yè)集團內(nèi)部審計管理辦法》訂明綜合監(jiān)察中心會重點關注（如進行月度抽查）集團的對外質(zhì)押擔保流程是否嚴格遵守制度規(guī)范。如審計中發(fā)現(xiàn)重大問題，會即時向董事會報告。

募集資金的使用、監(jiān)管及披露方面，恒大物業(yè)已編制及通過《物業(yè)集團募集資金管理制度》以涵蓋募集資金存儲、使用、用途變更、管理與監(jiān)督等重要流程的內(nèi)容。

上述制度說明募集資金應當存放于經(jīng)董事會審批的募集資金專項賬戶，該專戶不得存放募集資金以外的資金或用作其他用途。募集資金的使用須與發(fā)行申請文件的承諾相一致，不得隨意變更資金用途，確須改變的，應當經(jīng)董事會審議通過并公告后方可變更。

董事會每半年對募集資金使用情況進行專項核查，并在恒大物業(yè)年度報告及半年度報告時一并披露。

內(nèi)控顧問已建議恒大物業(yè)整改所識別內(nèi)部監(jiān)控缺失，而集團已回應所識別缺失，并進行相應建議糾正措施。集團已實行內(nèi)控顧問根據(jù)內(nèi)控評估提供所有建議糾正措施。

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